Detrazioni fiscali federali e crediti per la proprietà della casa sono generalmente disponibili per i comproprietari di tutti i tipi, ma le cose possono complicarsi quando sono coinvolti più proprietari. Utilizza questi suggerimenti per risolvere le complicazioni fiscali associate alla proprietà congiunta e assicurarti di avere pieno accesso alle agevolazioni fiscali.
Conosci il tuo stato di proprietà
Un immobile posseduto da più di una persona può rientrare in una delle tre diverse condizioni di proprietà, a seconda della situazione e del rapporto reciproco dei proprietari. Lo stato di proprietà determina in parte il modo in cui i proprietari pagano le tasse sulla proprietà e richiedono detrazioni e crediti, quindi è importante sapere quale tipologia si applica alla tua casa.
- Locazione congiunta:I proprietari di casa hanno lo stesso diritto di possesso della proprietà e sono considerati proprietari di quote uguali (quindi se ci sono due proprietari, ciascuno è considerato possedere il 50% della casa). L'affitto congiunto prevede il diritto di sopravvivenza, il che significa che se un proprietario muore, la sua quota va automaticamente al proprietario o ai proprietari superstiti. Ciò rende la locazione congiunta un utile strumento per evitare la successione.
- Locazione in comune: I proprietari hanno il diritto di dividere le loro quote della proprietà come preferiscono e possono vendere o lasciare in eredità i loro interessi senza il consenso degli altri proprietari. Possono utilizzare un contratto di locazione in comune per dividere la proprietà tra loro in quote disuguali. La proprietà congiunta da parte di proprietari che non sono sposati tra loro è predefinita per questo tipo, a meno che i proprietari non scelgano specificatamente un' altra opzione.
- Locazione per intero: Questa proprietà è disponibile solo per coppie sposate. Poiché la legge considera le coppie sposate come un'unica entità, una casa con questo tipo di proprietà è considerata posseduta da una sola persona.
In genere puoi trovare il tipo di proprietà sull'atto di proprietà o sulla documentazione del mutuo. Se nessuno dei due documenti specifica il tipo di proprietà, l'IRS di solito presuppone che possiedi la casa come inquilini in comune.
Come inquilini comuni, i proprietari possono richiedere detrazioni e crediti in proporzioni diverse, invece di dividerli equamente. Ad esempio, due comproprietari con un contratto di locazione congiunto dovrebbero per impostazione predefinita dividere la detrazione degli interessi ipotecari sulla casa 50/50, ma se gli stessi due proprietari hanno una locazione in comune, possono dividere la detrazione 50/50, 75/25, o anche 100/0 se lo desiderano.
Archiviare congiuntamente se sposati con un comproprietario
Se sei sposato con l' altro comproprietario della casa, puoi evitare complicazioni fiscali presentando una dichiarazione congiunta con il tuo coniuge. Poiché lo stato di "dichiarazione congiunta di coniugi" raggruppa tutte le entrate e le spese della coppia in un'unica dichiarazione dei redditi, puoi semplicemente inserire l'intero valore di eventuali crediti o detrazioni su tale dichiarazione. Questo ti evita di dover capire chi ha pagato cosa.
Esenzione fiscale sulla proprietà della comunità divisa 50/50
Se i proprietari della casa sono sposati ma presentano dichiarazioni separate, devono prestare particolare attenzione se vivono in uno stato di proprietà comunitaria. Gli stati di proprietà della comunità sono Arizona, California, Idaho, Louisiana, Nevada, Nuovo Messico, Texas, Washington e Wisconsin.
I coniugi in questi stati devono dividere le entrate e le spese coniugali 50/50 e l'IRS rispetta questa legge. Quindi, in uno stato di comunione dei beni, anche se uno dei coniugi paga il 100% delle spese relative alla casa e presentano dichiarazioni dei redditi separate, ciascuno deve pretendere il 50% delle relative detrazioni e crediti. Naturalmente, puoi evitare questo problema presentando la richiesta congiuntamente seguendo il suggerimento riportato sopra.
Includi una dichiarazione per le detrazioni degli interessi ipotecari
Se più persone possiedono una casa insieme, in genere possono detrarre gli interessi ipotecari in base alla loro quota di proprietà della casa. Ad esempio, chi possiede il 50% della casa può legalmente richiedere una detrazione del 50% degli interessi ipotecari. Tuttavia, il modulo 1098 che gli erogatori di mutui ipotecari inviano ai mutuatari e all'IRS potrebbe non elencare tutti i proprietari e certamente non indicherà le loro percentuali di proprietà. Infatti, gli istituti di credito spesso inviano il modulo 1098 solo alla prima persona elencata sui documenti ipotecari e includono solo il numero di previdenza sociale di quella persona. In tale situazione, l'IRS presumerà che il proprietario elencato sia l'unico idoneo a detrarre gli interessi.
Per dividere la detrazione degli interessi ipotecari tra i comproprietari, dovrai includere una dichiarazione delle detrazioni degli interessi ipotecari nella dichiarazione dei redditi.
- Il proprietario il cui nome è sul modulo 1098 rivendica la sua quota di interessi ipotecari nell'Allegato A, riga 10 (interessi ipotecari sulla casa e punti riportati nel modulo 1098).
- Gli altri proprietari rivendicano le loro quote degli interessi ipotecari nell'Allegato A, riga 11 (interessi ipotecari sulla casa non riportati nel modulo 1098). Dovranno allegare una dichiarazione con il nome del proprietario elencato nel modulo 1098, il suo numero di previdenza sociale e il suo indirizzo postale. Potrebbe essere più semplice fare una copia del modulo 1098 e allegarla alla dichiarazione dei redditi invece di redigere una dichiarazione separata.
- I proprietari devono dividere i pagamenti degli interessi ipotecari richiesti in modo tale che la loro somma raggiunga il 100% dell'importo indicato nel modulo 1098.
Le tasse sugli immobili e (se applicabili) i premi assicurativi ipotecari pagati per l'anno compaiono generalmente nel modulo 1098. Tuttavia, l'IRS non è così esigente riguardo al modo in cui i comproprietari dividono queste detrazioni. Finché gli importi dichiarati per tutti i proprietari si sommano al totale indicato nel modulo 1098, i comproprietari possono semplicemente richiedere queste detrazioni nell'Allegato A e non è necessario includere una dichiarazione separata.
Dividi il credito energetico residenziale in base alle spese
I proprietari di case che apportano determinati miglioramenti dell'efficienza energetica alle loro case possono beneficiare di crediti d'imposta. I comproprietari possono dividere questi crediti in base a quanto ciascun proprietario ha speso per gli aggiornamenti. Ad esempio, se due comproprietari di una casa acquistassero uno scaldabagno ad energia solare e il primo proprietario pagasse il 60% del costo mentre il secondo proprietario pagava il restante 40%, allora il primo proprietario potrebbe richiedere il 60% del relativo credito e il resto del credito andrebbe al secondo proprietario. Entrambi i proprietari dovranno compilare il modulo 5695 insieme alla dichiarazione dei redditi per rivendicare la propria quota di credito.
Copri tutti i debiti, anche se non sono tuoi
Se possiedi una casa in comproprietà con un' altra persona, puoi essere ritenuto responsabile per il mancato pagamento dell'intero importo di eventuali debiti relativi a quella casa, anche se tale responsabilità apparteneva tecnicamente a un altro proprietario. Pertanto, di solito è meglio pagare l'intero conto piuttosto che lasciarlo scorrere, anche se legalmente non è tua responsabilità. In tale situazione, consulta il tuo consulente legale per vedere se puoi fare ricorso, ad esempio citare in giudizio il tuo comproprietario inadempiente per i fondi.
Comprendere la responsabilità della proprietà congiunta
Se possiedi una casa in comproprietà con un altro contribuente, la tua responsabilità dipende dal tuo rapporto come indicato nell'ipoteca o nell'atto di proprietà. Puoi essere ritenuto responsabile per il mancato pagamento dell'intero importo delle imposte dovute, anche se tecnicamente tale responsabilità apparteneva a un altro proprietario. Utilizza questi suggerimenti per proteggerti da tale possibilità e per massimizzare le detrazioni a cui hai diritto.
