Donare un'auto in beneficenza è un ottimo modo per sostenere una causa straordinaria e allo stesso tempo portare fuori dal garage o dal vialetto un veicolo non più necessario. Tuttavia, se il tuo interesse nella donazione di un'auto è motivato in parte dal desiderio di ottenere una detrazione fiscale, è importante comprendere le regole dell'IRS (Internal Revenue Service) che si applicano a questo tipo di donazione.
Detrazioni dettagliate?
Donare un'auto in beneficenza può aiutarti a ridurre le imposte sul reddito solo se specifichi le detrazioni nella dichiarazione dei redditi. A meno che le spese deducibili dalle tasse non superino la detrazione standard consentita a tutti i contribuenti, non è nel tuo interesse dettagliarle. La detrazione standard viene adeguata ogni anno in base all'inflazione. Per l'anno fiscale 2022, le detrazioni standard sono definite come segue:
- Coppie sposate che presentano domanda congiunta: $ 25.900
- Persone single o sposate che presentano domanda separatamente: $ 12.950
- Capofamiglia: $ 19.400
La stragrande maggioranza delle persone non elenca nel dettaglio le detrazioni. Prima del Tax Cuts and Jobs Act del 2017, quasi un terzo dei contribuenti americani dettagliava le detrazioni nelle dichiarazioni dei redditi. Poiché quella legge ha aumentato significativamente la detrazione standard, ora meno del 14% dei contribuenti dettaglia le detrazioni. Se fai parte della stragrande maggioranza della popolazione che non dettaglia, donare un'auto (o qualsiasi oggetto) in beneficenza non ridurrà la fattura dell'imposta federale sul reddito.
Regole per la donazione di auto IRS per la valutazione
Se hai abbastanza spese deducibili dalle tasse per superare la detrazione standard e scegli di dettagliare, la donazione della tua auto potrebbe essere deducibile dalle tasse. Tuttavia, non è così semplice come regalare l'auto e cancellare ciò che ritieni valga. Per poter beneficiare di una detrazione fiscale, le auto donate devono essere consegnate a un'organizzazione riconosciuta come esentasse dall'IRS. Puoi verificare lo stato di un'organizzazione utilizzando lo strumento di ricerca delle organizzazioni esentasse sul sito web dell'IRS. Le regole dell'IRS per le donazioni di veicoli stabiliscono il valore che può essere assegnato a un'auto donata.
- Se l'organizzazione di beneficenza mantiene l'auto che hai donato per utilizzarla nelle sue operazioni quotidiane, puoi detrarre il giusto valore di mercato dell'auto.
- Se doni l'auto a un'organizzazione di beneficenza e la vendono per $ 500 o più (senza dover prima effettuare riparazioni significative), la detrazione fiscale sarà limitata al prezzo di vendita dell'auto.
- Se l'organizzazione dona l'auto a un individuo bisognoso o gliela vende per meno di $ 500, puoi detrarre il giusto valore di mercato del veicolo.
- Puoi anche detrarre il valore equo di mercato dell'auto se l'organizzazione di beneficenza effettua riparazioni che ne aumentano significativamente il valore prima di venderla.
Per determinare il giusto valore di mercato del veicolo, consulta una guida riconosciuta, come Kelley Blue Book. Assicurati di cercare la marca e il modello specifici del tuo veicolo. Utilizza la valutazione privata piuttosto che quella all'ingrosso e prendi in considerazione le condizioni attuali del veicolo.
Modulo 1098-C: Documentazione sulla donazione dell'auto
Le organizzazioni non profit che ricevono auto donate sono tenute a fornire al donatore il modulo IRS 1098-C, che include i dettagli di contatto del donatore e il numero di identificazione del contribuente (TIN), insieme alle informazioni sull'organizzazione ricevente. Il modulo specifica come verrà utilizzato il veicolo e se alla donazione sono state allegate delle condizioni (ad esempio se in cambio del veicolo sono stati forniti beni o servizi). Se il destinatario ha venduto il veicolo, nel modulo deve essere specificato chi lo ha acquistato e quanto ha pagato. In qualità di donatore, dovrai includere una copia di questo modulo IRS nella dichiarazione dei redditi di fine anno.
Limite IRS sulle detrazioni dei contributi di beneficenza
Esiste un limite all'importo che i contribuenti possono detrarre dal totale dei contributi di beneficenza. La detrazione fiscale per i contributi di beneficenza non può superare il 50% del reddito lordo rettificato (AGI) del contribuente. Questo limite si applica al totale di tutti i contributi a organizzazioni di beneficenza, comprese donazioni in contanti, donazioni di veicoli e il valore di altri articoli donati. Se sei stato così generoso nei confronti degli enti di beneficenza nell'anno in corso che il valore della donazione di un veicolo ti avrebbe portato oltre il 50% del punteggio AGI, non potrai usufruire della detrazione. In tal caso, potresti voler aspettare fino all'anno successivo per effettuare tale donazione.
Richiedi una consulenza fiscale professionale
Se hai abbastanza spese deducibili dalle tasse da dettagliare, è una buona idea chiedere consiglio a un commercialista o ad un altro esperto in materia di imposte sul reddito. Un professionista fiscale può aiutarti a sviluppare un piano fiscale e una strategia di donazioni di beneficenza che ti aiuteranno a sfruttare al meglio le opportunità di risparmio fiscale per ridurre al minimo il conto delle imposte sul reddito.
