Costituire un fondo di dotazione non riguarda solo le organizzazioni più grandi. Anche le piccole organizzazioni possono beneficiare di questi conti finanziari. Le donazioni consentono alle organizzazioni no-profit di prepararsi per le future esigenze finanziarie.
Comprendere le dotazioni
Una dotazione è un tipo specifico di veicolo finanziario per le organizzazioni no-profit. Questi fondi sono limitati, il che significa che è possibile spendere solo gli interessi creati dal fondo. Gli investimenti principali rimangono nel conto per garantire che il fondo rimanga in vigore a lungo termine. La maggior parte delle dotazioni limitano anche l’importo dei guadagni del fondo che possono essere spesi. Un esempio comune è che solo il 5% può essere speso mentre l'importo rimanente viene rimesso in dotazione per essere aggiunto al capitale. I creatori del fondo di dotazione hanno l'obiettivo di garantire che la maggior parte dei fondi venga utilizzata per aiutare l'organizzazione a finanziare le sue necessità a lungo termine.
Molti professionisti finanziari possono gestire questo tipo di fondi. Molto spesso, le organizzazioni senza scopo di lucro possono utilizzare gestori finanziari per supervisionare la gestione e investire nel fondo. Questi professionisti investiranno i fondi come prevede la carta della dotazione, se lo fa, in azioni, obbligazioni e altri tipi di investimento.
Costituzione di un fondo di dotazione
Chiunque gestisca un'organizzazione no-profit può creare un fondo di dotazione per tale organizzazione. Prima di aprire effettivamente la dotazione, considera gli obiettivi della dotazione.
- Come verrà finanziato il fondo? Quale parte degli sforzi di raccolta fondi l'organizzazione destinerà al fondo di dotazione come investimento principale?
- Quanto deve ricavare annualmente l'organizzazione dalla dotazione?
Determina quanto l'organizzazione deve investire nella dotazione per raggiungere i suoi obiettivi di spesa necessari. Per fare ciò, determinare quale percentuale degli interessi guadagnati sarà accessibile all'organizzazione ogni anno, ad esempio il 5%. Quindi, determinare la quantità di denaro che la dotazione deve avere come capitale per produrre entrate sufficienti per le esigenze dell'organizzazione. Se la dotazione deve produrre il 20% dei finanziamenti dell'organizzazione, ad esempio, del milione di dollari di cui l'organizzazione ha bisogno ogni anno, allora la dotazione necessita di un saldo di almeno 4 milioni di dollari per creare i 200.000 dollari necessari.
È importante notare che è raro che una donazione sia l'unica fonte di fondi per l'organizzazione. Nella maggior parte dei casi, la dotazione sarà uno dei numerosi veicoli finanziari utilizzati dall'organizzazione, insieme agli sforzi di raccolta fondi, per sostenersi.
Altre considerazioni
Il consiglio dell'organizzazione no-profit dovrà accettare vari termini del conto. Quindi, la dotazione può essere avviata con l'aiuto di un gestore del denaro o di un altro istituto finanziario. Sebbene i fondi per aprire la dotazione possano essere di qualsiasi importo, il processo di creazione di una dotazione considerevole spesso richiede tempo. Il consiglio deve inoltre stabilire i termini della dotazione in un contratto legalmente vincolante che dovrebbe includere:
- Come chiamare il fondo di dotazione (spesso dal nome del maggiore contribuente)
- Quali restrizioni avrà la dotazione
- Le linee guida su quanto interesse sarà accessibile all'organizzazione annualmente
- Come il consiglio può attingere ai fondi in una situazione di emergenza
La dotazione può far parte della tua attuale società, ma può anche diventare una propria società senza scopo di lucro, a seconda delle linee guida del consiglio. Discuti queste opzioni con un avvocato o un manager finanziario senza scopo di lucro prima di prendere decisioni.
Una volta che il consiglio dell'organizzazione no-profit accetta i termini della dotazione, è possibile intraprendere azioni legali per istituire la dotazione. Questo processo prevede semplicemente l'apertura del conto presso un istituto finanziario che gestirà adeguatamente i fondi e gli investimenti.
È consigliabile che quando si costituisce una dotazione venga utilizzata un'organizzazione professionale per gestire l'investimento dei fondi. Questa organizzazione dovrebbe essere un'organizzazione di terze parti non direttamente associata all'organizzazione in alcun modo. Il gestore finanziario dell'organizzazione dovrà gestire tutti gli aspetti della dotazione, compresi i requisiti legali, la tassazione, i prelievi e i contributi.
