Non è possibile detrarre immediatamente le migliorie alla casa dalle imposte sul reddito, tranne in alcune circostanze speciali specifiche. Tuttavia, potrebbe essere possibile ottenere un beneficio fiscale dai miglioramenti apportati alla tua casa in un secondo momento, nel momento in cui vendi la tua casa.
Cos'è una ristrutturazione della casa?
A fini fiscali, un miglioramento della casa è tutto ciò che aumenta il valore della tua casa. Le riparazioni di base come la riparazione di un tetto che perde non sono idonee. Tuttavia, se sostituissi il tetto esistente con un tipo di tetto diverso e di qualità superiore, ciò probabilmente aumenterebbe il valore della tua casa e quindi verrebbe considerato un miglioramento della casa.
Benefici fiscali per miglioramenti generali della casa
Le migliorie generali alla casa non possono essere detratte dalla dichiarazione dei redditi. Tuttavia, trarrai vantaggio dal modo in cui questi miglioramenti domestici aumentano il valore della tua casa. Tutti i miglioramenti apportati alla casa vengono aggiunti alla tua "base fiscale" della casa.
La base imponibile si riferisce a quanto hai investito in qualcosa e viene utilizzata per calcolare il tuo guadagno in seguito. Quando vendi la tua casa, sottrai la base imponibile della casa dal prezzo di vendita per calcolare il tuo guadagno.
Il guadagno è soggetto a tasse, quindi aumentando la tua base imponibile attraverso miglioramenti alla casa riduci l'importo delle tasse da pagare al momento della vendita.
Miglioramenti medici a domicilio
Se lo scopo di un miglioramento della casa è fornire assistenza medica a te, al tuo coniuge o a una o più persone a carico, si qualifica come un miglioramento medico della casa. I miglioramenti medici alla casa possono essere detratti nel momento in cui vengono effettuati, ma solo nella misura in cui non aumentano il valore della tua casa. L'IRS sostiene che otterrai un beneficio fiscale dall'aumento di valore quando vendi la casa, quindi non vogliono darti ciò che equivarrebbe a una doppia detrazione.
Se dovessi sostituire tutte le maniglie delle porte con maniglie a leva perché la tua artrite ti rende difficile gestire le manopole rotonde, potresti probabilmente detrarre l'intero costo poiché ciò non influirebbe sul valore della tua casa. Tuttavia, se installassi un ascensore a beneficio del tuo coniuge costretto su sedia a rotelle, il valore della tua casa aumenterebbe in modo significativo. Potresti solo detrarre la differenza tra la variazione del valore della tua casa e il costo totale del miglioramento.
L' altro problema con i miglioramenti medici a casa è che, come tutte le detrazioni mediche, puoi prenderle solo se scegli di dettagliare le detrazioni al tuo ritorno. Peggio ancora, sono soggetti a un reddito lordo rettificato del 10% (minimo AGI). Ciò significa che devi sottrarre il 10% del tuo reddito lordo rettificato per l'anno dalla somma delle tue detrazioni mediche e poi richiedere solo il resto come detrazione nella tua dichiarazione dei redditi.
Miglioramenti domestici efficienti dal punto di vista energetico
Non puoi detrarre i miglioramenti domestici che aumentano l'efficienza energetica della tua casa, ma puoi fare qualcosa di ancora meglio: ottenere un credito d'imposta. I crediti vengono sottratti dal debito fiscale per l'anno, mentre le detrazioni vengono sottratte dal reddito imponibile per calcolare il debito fiscale. Pertanto, i crediti possono farti risparmiare molto più denaro sulle tasse rispetto alle detrazioni.
Il credito immobiliare ad alta efficienza energetica residenziale ti consente di richiedere un credito d'imposta pari al 30% del costo degli scaldacqua solari, delle apparecchiature per la generazione di elettricità solare e di altre apparecchiature qualificate per l'energia alternativa. Il credito per le apparecchiature di tipo solare è stato prorogato almeno fino al 2021. Purtroppo, gli altri tipi di crediti d'imposta sull'energia sono ormai scaduti.
Miglioramenti per l'ufficio in casa
Se hai un ufficio in casa che si qualifica per la detrazione per ufficio in casa, puoi detrarre il costo di eventuali miglioramenti apportati all'ufficio in casa come spesa aziendale. I miglioramenti domestici che interessano l'intera casa possono essere parzialmente detratti come spese aziendali, in base alle dimensioni del tuo ufficio domestico. Ad esempio:
- Se usi la tua camera da letto extra esclusivamente come ufficio a casa e hai installato una porta esterna in modo che i clienti possano entrare direttamente nel tuo ufficio, puoi detrarre il 100% del costo della nuova porta.
- Se hai sostituito il pavimento in laminato con pavimenti in legno in tutta la casa e il tuo ufficio in casa occupa il 25% della metratura totale della casa, puoi detrarre il 25% del costo del nuovo pavimento.
Tieni presente che potresti non essere in grado di detrarre l'intero costo tutto in una volta. I miglioramenti del capitale, ovvero i miglioramenti con benefici che durano più di un anno, sono generalmente ammortizzati e la detrazione è ripartita su diversi anni.
Interessi sul prestito per lavori di ristrutturazione della casa
Se sottoscrivi un prestito per il miglioramento della casa o utilizzi una linea di credito per la casa (HELOC) per pagare i miglioramenti della casa, gli interessi sul prestito o sulla linea di credito sono deducibili. Si noti che il denaro del prestito o dell'HELOC deve essere speso per miglioramenti domestici e non solo per riparazioni domestiche per poter beneficiare della detrazione degli interessi. Sono deducibili anche i punti e le altre spese di chiusura del prestito.
Richiedere le detrazioni per lavori di ristrutturazione della casa
Se ti qualifichi per una delle circostanze speciali sopra elencate, dovrai richiedere le detrazioni nella dichiarazione dei redditi. I miglioramenti medici alla casa vengono detratti come spesa dettagliata, quindi dovresti dettagliare le detrazioni invece di richiedere la detrazione standard per trarne vantaggio. Le detrazioni dettagliate vanno nell'Allegato A del modulo 1040. La detrazione per l'home office, compresi eventuali miglioramenti domestici correlati, va nel modulo 8829. Come i miglioramenti medici a casa, l'interesse su un prestito per il miglioramento della casa o HELOC è una detrazione dettagliata, ma fortunatamente questa particolare detrazione non è soggetto alla soglia AGI.
